Dashboard de Performance 2025 - Franquia de Perfumaria

Receita Bruta (Jan-Set)

R$ 3,5M

9 meses realizados

Lucro Líquido

-R$ 2.482

Margem: -0,07%

Unidades Vendidas

58.307

Ticket médio: R$ 61

Evolução Mensal - Receita e Lucro

Performance Trimestral

1T (Jan-Mar)

-R$ 15,6k

Margem: -1,7%

2T (Abr-Jun)

-R$ 33,3k

Margem: -2,2%

3T (Jul-Set)

+R$ 46,5k

Margem: 4,2%

🏆 Melhor Mês

Maio

R$ 656k receita (18% do ano)

11.639 unidades (Dia das Mães)

+R$ 39.633 lucro

Responsável por 93% do lucro do 1º semestre

📉 Pior Mês

Junho

R$ 445k receita

CMV 62% (descasamento contábil)

-R$ 68.659 prejuízo

Absorveu royalties das compras de maio

📈 Análise Resumida

✅ Pontos Positivos

Resultado quase neutro: -R$ 2.482 em 9 meses é praticamente break-even
3T excelente: +R$ 46.504 (4,2% margem)
5 meses lucrativos: Fev, Mai, Jul, Ago, Set
Ticket crescente: De R$ 56 (mai) para R$ 65 (ago)

⚠️ Pontos de Atenção

Junho crítico: -R$ 68.659 (descasamento dos royalties)
CMV ainda alto: 49% de média (ideal: 42-45%)
1º semestre negativo: -R$ 48.986 (só melhorou no 2º semestre)
Margem frágil: -0,07% não permite imprevistos

Análise Mensal Detalhada

Mês	Receita	Unidades	Ticket	CMV %	Lucro	Margem %	Status
Jan	R$ 259k	4.095	R$ 63	44%	-R$ 38.139	-14,7%	❌
Fev	R$ 310k	5.544	R$ 56	35%	R$ 27.386	8,8%	✅
Mar	R$ 352k	5.726	R$ 61	47%	-R$ 4.888	-1,4%	❌
Abr	R$ 417k	6.919	R$ 60	50%	-R$ 4.319	-1,0%	❌
Mai	R$ 656k	11.639	R$ 56	57%	R$ 39.633	6,0%	⭐
Jun	R$ 445k	7.049	R$ 63	62%	-R$ 68.659	-15,4%	🚨
Jul	R$ 361k	5.754	R$ 63	47%	R$ 12.815	3,5%	✅
Ago	R$ 411k	6.302	R$ 65	44%	R$ 16.080	3,9%	✅
Set	R$ 332k	5.279	R$ 63	45%	R$ 17.609	5,3%	✅
TOTAL	R$ 3.543k	58.307	R$ 61	49%	-R$ 2.482	-0,07%

Volume de Vendas

Evolução do Ticket Médio

Estrutura de Custos (Jan-Set)

Detalhamento de Custos

CMV 49%

R$ 1.744k

Pessoal 18%

R$ 628k

Aluguéis 14%

R$ 512k

Comissões 6%

R$ 196k

Terceiros 5%

R$ 163k

Outros 8%

R$ 202k

Evolução do CMV (%)

⚠️ Análise: CMV médio de 49% está 4-7pp acima do ideal (42-45%). A redução de 4pp representaria economia de R$ 142k no período. Junho teve pico de 62% devido ao descasamento contábil dos royalties (35% do custo pagos em até 6 parcelas).

🚨 Junho: O Mês Crítico

Impacto: Junho teve prejuízo de R$ 68.659 (15,4% negativo), afetando significativamente o resultado anual.

Causa: Descasamento contábil - royalties (35% do custo) pagos em até 6 parcelas, registrados em regime de caixa.

O que aconteceu em Maio→Junho:

• Maio: Vendeu R$ 656k (Dia das Mães) → Comprou ~R$ 650k de estoque → Gerou ~R$ 228k de royalties

• Junho: Pagou parcelas de maio + meses anteriores → CMV "oficial" disparou para 62%

• Impacto: Sem junho, resultado seria +R$ 66.177 (positivo!)

💰 CMV Ainda Alto

Atual (média)

49%

📊 Resultado por Semestre

1º Semestre (Jan-Jun)

-R$ 48.986

R$ 2.738k receita

Margem: -1,8%

2º Semestre (Jul-Set)

+R$ 46.504

R$ 1.105k receita

Margem: +4,2%

Virada de tendência: 2º semestre salvou o ano

A operação melhorou significativamente após junho. Mantendo o padrão do 3T, a empresa seria lucrativa.

🎯 Oportunidade: Novembro e Dezembro

Com resultado praticamente neutro em 9 meses, Nov-Dez definirão o ano.

Cenário Base

R$ 800k

Lucro: ~R$ 50k

Ano fecha +R$ 47k

Cenário Otimista

R$ 1.200k

Lucro: ~R$ 100k

Ano fecha +R$ 97k

Ações para Nov-Dez: Planejar estoque com antecedência, treinar equipe em upsell, aproveitar Black Friday, focar em kits e presentes premium, usar temporários (não fixos).

📊 Dashboard de Performance 2025